税務調査の未来: AI導入で何が変わる？国税庁の最新動向を徹底解説！
Colaboradores
国税庁、AIによる税務調査選定を本格運用へ
国税庁は、令和7年7月よりAIを活用した相続税調査の選定を本格的に運用開始します。過去の不正申告事例を学習したAIが、売上と仕入れの乖離、不自然な利益圧縮、異常な経費率などを自動的に検出。電子帳簿や銀行口座の入出金情報との照合により、裏帳簿や仮装取引の兆候も洗い出します。
これにより、税務調査の対象が中小規模の事業者にも拡大する可能性があり、特にEC事業者、インボイス発行事業者、フリーランス・個人事業主は注意が必要です。現金主義や手書き帳簿といったアナログ処理は、デジタル社会では“異常値”として目立つようになります。
江島一彦新長官が就任
7月1日付けで国税庁長官に就任した江島一彦氏は、記者会見で「悪質な脱税や滞納の事案に対し厳正に対応し、適正で公平な課税と徴収の実現に努める」と抱負を語りました。グローバル化やデジタル化の進展を踏まえ、業務改革を推進し、納税者サービスの向上に努めるとのことです。
富裕層などの海外への資産隠しや税逃れに対しては、「課税の公平性を損ない、納税者の信頼を揺るがす大きな問題」として、積極的に調査を実施していく方針を示しました。
税務手続きのデジタル化を推進
江島長官は、「あらゆる税務手続きが税務署に行かずにできる社会」という将来像に向け、「e-Tax」などの利便性向上に意欲を見せています。また、ユネスコ無形文化遺産に登録された日本の「伝統的酒造り」についても、「酒類業の振興に向けた取り組みをいっそう強化していきたい」と述べました。
AI導入による税務調査の変化
AI導入によって税務調査の効率化が進む一方で、「情報収集と監視の強化」に対する懸念の声も上がっています。しかし、国税庁は、公平な課税と徴収の実現に向けて、AIを有効活用していく方針です。